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常见问题 Q&A

• 个人转账超5万，银行就会向税务···

  网上一直流传着一个消息：个人转账超5万，银行就会向税务局“推送数据”，让很多老板朋友忧心忡忡。这是真的吗？在实务中银行会···...

• 业务真实、资料齐全，怎么就被判···

  我们接到了一位老板朋友的咨询，他的问题很有意思：“为什么我的资料、证据链齐全，但是还是会被判定虚开？最终明明形成了咨询方···...

• 大额无票支出，税局到底认不认？

  2026年，金税四期的监管维度正在持续细化。除了税负率异常、收入申报不符、进销项失衡等传统风险指标，企业成本费用的 “取···...

• 严查六员关联！2026年税务穿···

  安佳编者语金税四期的“穿透式”监管下，不少企业收到了“六员关联异常”的风险提示，很多老板甚至还没听过这个词，人员信息就已···...

• 5月1日起，民企老板从公司拿3···

  安佳编者语2026年5月1日起，最高法、最高检新规正式实施，民企资金监管迎来“统一红线”。3万元立案标准，将民企职务犯罪···...

• 小规模纳税人增值税申报“八注意···

  安佳编者语2026年增值税法实施后，小规模纳税人迎来首个季度申报期，新规带来诸多填报变化，极易出现申报差错与合规风险。本···...

• 被查获的真相：跨境电商的4条生···

  在跨境电商的高速增长赛道里，一边是平台订单的流水增长，一边是税务稽查的精准加码。安佳财税团队结合近期税务处罚案例梳理发现···...

• “地方附加税”改革将启

  安佳编者语地方附加税改革，看似是政策层面的调整，实则直接影响企业的经营成本与地方的财政生态。《第一财经》这篇文章对改革的···...

• 搞懂电商税：平台数据已同步，你···

  随着金税四期系统全面上线，电商平台数据与税务机关实现实时打通，过去“自主申报、宽松稽查”的时代正式落幕。从去年底开始，已···...

• 我叫增值税，我又变了！4月1日···

  大家好，我是增值税！最近不少人问我：“你又变了？4月1日起又有啥新政策？”没错，2026年以来我迎来了多项重要调整。不仅···...

• 建筑行业增值税八大变化政策解读

  为适应经济发展新形势，深化增值税改革，财政部与国家税务总局近期发布了系列新政（如财税2026年10号公告、13号公告及国···...

• 安佳提醒：今日起，可办理个税退···

  近日，国家税务总局发布通告，明确2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日，税务部门···...

• 2026税务严查升级！这9个高···

  近日，全国税务工作会议在京召开，为2026年税收监管划定了清晰方向。会议强调，将在依法征税、坚决不收过头税费的基础上，推···...

• 严查 “开票经济”，背后原因何···

  2026年，税务工作怎么干？1月28日，全国税务工作会议在北京召开，明确了多项重点任务。其中有一项：将深入纠治违规招商引···...

• 2026年这些税收法律法规施行

  增值税法及其实施条例施行增值税是我国第一大税种。2026年1月1日起，增值税法及其实施条例开始施行。增值税法共6章38条···...

• 税务紧急提醒：2022-202···

  近期税务机关明确要求纳税人自查2022-2024年境外所得，这绝非普通通知，而是全球税务透明化背景下的合规必考题。无论你···...

• 年底了，公司发的奖金该如何计税···

  企业发放给员工的补贴等是否需要缴纳个税？答：生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难···...

• 一次性信用修复政策落地：哪些逾···

  备受关注的一次性信用修复政策正式落地。12月22日，中国人民银行发布消息称，为积极应对新冠疫情后续影响，支持信用受损但积···...

• 新法施行进入倒计时：聚焦202···

  五大核心变化重点学习五大核心变化需要重点关注：一、税率与税收优惠维持13%（销售货物、加工修理修配服务等）、9%（交通运···...

• 年底工资税前扣除避坑指南

  年底算利润的时候，不少企业都想在工资薪金上“动动脑筋”——毕竟这部分不用要发票，操作起来好像挺灵活。但千万别以为所有工资···...

• 退钱了！即将开始确认

  12月快到了一年一度的个人所得税专项附加扣除信息确认即将开始纳税人可通过“个人所得税APP”确认年度个人所得税专项附加扣···...

• 科创企业纳税申报指南有哪些合规···

  科创企业纳税申报指南之合规建议来源：国家税务总局12366日期：2025.5.28先进制造业企业增值税加计抵减(一)企业···...

• 企业已经出具了债务人的工商行政···

  留言内容：根据国家税务总局公告2011年第25号《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的第四十条的(一)的政策解读，如果···...

• 兼营不同税率的货物、劳务和应税···

  咨询问题：兼营不同税率的货物、劳务和应税服务应如何核算销售额?回复内容：您好!您提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息回···...

• 收到的企业所得税汇算清缴退税，···

  问：收到的企业所得税汇算清缴退税，现金流量表放哪个科目?答：收到的企业所得税汇算清缴退税属于经营活动产生的现金流量，应计···...

• 增值税这些“减按”你都知道吗？

  增值税作为日常工作、生活中最常见的税种，与我们息息相关。作为纳税人，了解税收优惠政策必不可少哦，增值税“减按”优惠请您收···...

• 夫妻双方无住房，各自租房，如何···

  问：夫妻双方无住房，两人主要工作城市不同，各自租房，如何享受住房租金专项附加扣除?答：夫妻双方主要工作城市不同，且都无住···...

• 合同视角分析:直播打赏收入，怎···

  新兴业态网络直播规模不断扩大，其经营的多样性也引发涉税争议。从合同视角有助于剖析有关复杂业务的实质，进而厘清各纳税主体如···...

• 合同无效、被撤销后，已缴税款能···

  编者按：《税收征收管理法》第三条规定，退税需依照法律的规定执行，明确了退税的法定原则，第五十一条则规定了对于纳税人超过应···...

• 进行存量住房“贷款置换”及“二···

  咨询：我之前住房贷款是首套房贷利率，并享受了住房贷款利息专项附加扣除。《关于降低存量首套住房贷款利率有关事项的通知》发布···...

• 税收征管法修订：数字时代下的法···

  2025年3月28日，国家税务总局发布《中华人民共和国税收征收管理法(修订征求意见稿)》，启动了自2001年以来最全面的···...

• 赡养岳父岳母或公婆的费用是否可···

  问：赡养岳父岳母或公婆的费用是否可以享受个人所得税赡养老人专项附加扣除?答：不可以。被赡养人是指年满60岁的父母，以及子···...

• 纳税人父母年龄均超过60周岁，···

  问：纳税人父母年龄均超过60周岁，在进行赡养老人专项附加扣除时，是否可以按照两倍标准扣除?答：不能。扣除标准是按照每个纳···...

• 自然人在大厅代开经营所得发票，···

  问：自然人在大厅代开经营所得发票，已按规定附征缴纳了个人所得税，还需要进行申报吗?答：需要。根据《个人所得税法》第十二条···...

• 购买烟酒能否抵扣进项税额？

  企业购买烟酒能否取得增值税专用发票什么情况能抵扣进项税额什么情况不能抵扣我们一起来看看吧什么是增值税扣税凭证?增值税扣税···...

• 合伙企业中法人合伙人的纳税义务···

  问：合伙企业中法人合伙人的纳税义务应按应纳税所得额还是分红数确认呢?答：在合伙企业中，法人合伙人的纳税义务应按应纳税所得···...

• 递延所得税资产冲销时会计分录应···

  问：递延所得税资产冲销时会计分录应如何编制?答：当企业需要冲销递延所得税资产时，通常是因为之前确认的可抵扣暂时性差异在未···...

• 支付个人的劳务费在汇算清缴后补···

  问：支付个人的劳务费在汇算清缴后补开发票有什么税务风险?问题详情：以前年度给个人发了劳务报酬，也代扣代缴了个人所得税，但···...

• 质量问题导致的报废进项税能否抵···

  问：质量问题导致的报废进项税能否抵扣?答：需要结合实际情况，具体进行分析。根据增值税暂行条例及其实施细则、财税(2016···...

• 单位取得的长途客运手撕客票能否···

  问：单位取得的长途客运手撕客票能否抵扣进项税额?答：《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政···...

• 加油卡与ETC预充值卡，这些特···

  申税小微，我们公司是一家货物运输公司，平时用到加油卡和ETC预充值卡，想咨询一下这些预付卡在税务上处理有什么规定?申税小···...

• 发票复印件是否可以作为企业所得···

  咨询：发票复印件是否可以作为企业所得税税前扣除凭证?回复：您好，以下情形中，发票复印件可以作为企业所得税税前扣除凭证：一···...

• 企业所得税汇算清缴常见问题看这···

  2025年5月31日前，企业所得税纳税人需要完成2024年度汇算清缴，我们整理了5个热点问答，帮助纳税人理解政策、合规申···...

• 企业所得税“加速折旧”申报事项

  纳税人预缴申报时，在《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)第1行“加速折旧、摊销(不含一次性扣除)”···...

• 2024年度个人所得税综合所得···

  2024年度个人所得税综合所得汇算清缴问答所得税司 2025-02-26一、什么是年度汇算?年度汇算指的是年度终了后，纳···...

• 纳税人如何享受个人养老金个人所···

  纳税人如何享受个人养老金个人所得税税前扣除优惠政策?在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限···...

• 发票开具时如何选择商品和服务税···

  问：发票开具时如何选择商品和服务税收分类编码?答：请参考《国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告》(国家税务总局公···...

• 通过电票平台开具的红字信息表，···

  问：通过电票平台开具的红字信息表，怎么作废和撤回?答：如果通过电票平台发起的是红字信息表，则需要在办税大厅前台撤销;如果···...

• “反向开票”后个人所得税经营所···

  个人所得税经营所得汇算清缴正在进行中，@“反向开票”纳税人，申税小微收集整理了关于“反向开票”后个人所得税经营所得汇算清···...

• 弹性退休怎么“弹”？如何办理？

  人力资源社会保障部、中央组织部、财政部三部门印发《实施弹性退休制度暂行办法》，办法于2025年起施行。弹性退休怎么“弹”···...